2011年《證券交易》輔導之證券自營業(yè)務的決策與授權

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來源: 正保會計網(wǎng)校論壇編輯： 2011/11/28 10:54:37　字體：大小

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　　自營業(yè)務決策機構的三級體制：董事會——投資決策機構——自營業(yè)務部門。

　　董事會是自營業(yè)務的最高決策機構。（根據(jù)公司資產(chǎn)、負債、損益、資本充足等情況確定自營業(yè)務規(guī)模、可承受風險限額等，自營業(yè)務具體投資運作管理由董事會授權公司投資決策機構決定。）

　　投資決策機構是自營業(yè)務投資運作的最高管理機構。（負責確定具體的資產(chǎn)配置策略、投資事項和投資品種等。）

　　自營業(yè)務部門是自營業(yè)務的執(zhí)行機構。

　　自營業(yè)務的管理和操作由證券公司自營業(yè)務部門專職負責，非自營業(yè)務部門和分支機構不得以任何形式開展自營業(yè)務。自營業(yè)務中涉及自營規(guī)模、風險限額、資產(chǎn)配置、業(yè)務授權等方面的重大決策，應當經(jīng)過集體決策并采取書面形式，由相關人員簽字確認后存檔。