2012注會(huì)《財(cái)務(wù)成本管理》知識(shí)點(diǎn)預(yù)習(xí)：現(xiàn)金收支管理

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2011/12/26 09:11:16　字體：大小

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第十四章營(yíng)運(yùn)資本投資

　　知識(shí)點(diǎn)八、現(xiàn)金收支管理

策略	闡釋
力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步	如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的時(shí)間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。這就是所謂現(xiàn)金流量同步?！?/td>
使用現(xiàn)金浮游量	從企業(yè)開(kāi)出支票，收款人收到支票并存入銀行，至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時(shí)間?，F(xiàn)金在這段時(shí)間的占用稱為現(xiàn)金浮游量。不過(guò)，在使用現(xiàn)金浮游量時(shí)，一定要控制使用時(shí)間，否則會(huì)發(fā)生銀行存款的透支。
加速收款	這主要指縮短應(yīng)收賬款的時(shí)間。做到既利用應(yīng)收賬款吸引顧客，又縮短收款時(shí)間，從兩者之間找到適當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn)?！?/td>
推遲應(yīng)付款的支付	指企業(yè)在不影響自己信譽(yù)的前提下，盡可能推遲應(yīng)付款的支付期，充分運(yùn)用供貨方所提供的信用優(yōu)惠?！?/td>