2012年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》——第四章證券法律制度

　　知識(shí)點(diǎn)、違反證券法的刑事責(zé)任

　　違法證券法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　?。ㄒ唬缎谭ā芬?guī)定的證券類犯罪的罪名

　　《中華人民共和國(guó)刑法》（1997）主要規(guī)定了如下證券類犯罪的罪名：

　　（1）欺詐發(fā)行股票、債券罪；

　?。?）違規(guī)披露、不披露重要信息罪；

　　（3）背信損害上市公司利益罪；

　?。?）擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪；

　?。?）偽造、變?cè)臁⑥D(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證、批準(zhǔn)文件罪；

　?。?）偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪；

　　（7）偽造、變?cè)旃善?、公司、企業(yè)債券罪；

　　（8）擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪；

　　（9）內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪；

　?。?0）編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪；

　　（11）誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪；

　　（12）操縱證券、期貨市場(chǎng)罪；

　?。?3）背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪；

　?。?4）提供虛假證明文件罪；

　?。?5）出具證明文件重大失實(shí)罪。

　　（二）《刑法修正案（七）》有關(guān)“老鼠倉(cāng)”的條款

　　“老鼠倉(cāng)”，是指莊家在用公有資金拉升股價(jià)前，先用自己個(gè)人（機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，操盤手及其親屬，關(guān)系戶）的資金在低位建倉(cāng)，待用公有資金拉升到高位后個(gè)人倉(cāng)位率先賣出獲利，“老鼠倉(cāng)”不但沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，而且還能獲得高額回報(bào)，但它損害了其所在金融機(jī)構(gòu)或基金持有人的利益，甚至有可能導(dǎo)致其所服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重虧損，社會(huì)影響極壞。有鑒于此，第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議于2009年2月28日通過(guò)的《刑法修正案（七）》將嚴(yán)重破壞金融管理秩序、損害投資者合法權(quán)益的“老鼠倉(cāng)”行為確定為犯罪行為。

　　《刑法修正案（七）》增加的有關(guān)規(guī)定是：證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開(kāi)的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動(dòng)，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金。