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這12中費用發(fā)票不能在報銷了！否則損失要由財務人員承擔！
報銷發(fā)票是我們財務人員工作之中很常見的一環(huán)，我們財務人員對發(fā)票都已司空見慣了，但是最近改變了！4月1日起，這12種費用發(fā)票不能再報銷了！一旦收到要立即退回，否則損失要由財務人員承擔！一起來看下吧！
這12種費用發(fā)票不能再報銷了！
1.收到增值稅普通發(fā)票，發(fā)現(xiàn)沒有納稅人識別號，不能報銷！
2.收到發(fā)票，品名是辦公用品等籠統(tǒng)的名稱，沒有具體明細不能報銷！
銷售方開具增值稅發(fā)票時，發(fā)票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內容，開具不實的發(fā)票，不能報銷。
3.收到發(fā)票帶的清單，是自行用A4紙打印的不能報銷！
收到的增值稅專用發(fā)票，帶有清單，但是清單不是從防偽稅控系統(tǒng)開具打印出來的，不要拿去報銷。
4.發(fā)票與實際業(yè)務不吻合，比如你買的是茶葉，開的卻是辦公用品不能報銷！
取得商品跟你開具的發(fā)票不一樣，涉嫌虛開發(fā)票，這樣的費用發(fā)票不能報銷。
5.收到發(fā)票備注欄填寫項目不全的費用發(fā)票，不能報銷！
6.收到發(fā)票章蓋的不規(guī)范的發(fā)票，不能報銷！
7.成品油發(fā)票沒有這三個字不能報銷！
8.成品油發(fā)票“單位欄”、“數(shù)量”欄填錯不能報銷！
9.成品油發(fā)票不是通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具的不能報銷！
10.沒有購物，直接虛開發(fā)票不能報銷！（完全虛開發(fā)票）
11.發(fā)票稅率選擇錯誤的不能報銷！
會計人收到發(fā)票后，首先要檢查發(fā)票稅率是否開具正確，尤其是增值稅普通發(fā)票，比如住宿費增值稅普通發(fā)票稅率開成了免稅的稅率。
發(fā)票稅率開錯就是不合格發(fā)票，不能報銷，也不能作為扣稅憑證。
12.生產企業(yè)代辦退稅的出口貨物開具發(fā)票必須備注！
總結：會計在收到發(fā)票的時候一定要重點檢查7個方面！
1.發(fā)票有沒有填寫購買方“納稅人識別號”？
2.稅率適用是不是對的？
3.發(fā)票內容與實際業(yè)務是不是相符？
4.籠統(tǒng)的開辦公用品、食品等名稱發(fā)票一律不行！
5.發(fā)票章蓋的不規(guī)范的一律不行！
6.開具匯總辦公用品、食品等發(fā)票，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，外加蓋上發(fā)票專用章，A4紙自行打印的一律不行！
例如：在文具店里，買了一些簽字筆、筆記本和書架什么的。發(fā)票上必須把商品名稱、型號、數(shù)量都打印出來才行！
7.開具培訓會議清單，必須由酒店系統(tǒng)或銷售系統(tǒng)開具，并加蓋發(fā)票專用章，其它途徑開具的清單無效
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