自治區(qū)本級(jí)各部門、單位：

為了提升財(cái)政治理效能和財(cái)政資金質(zhì)效，根據(jù)《自治區(qū)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法》（寧財(cái)（預(yù)）發(fā)〔2015〕590號(hào)）等規(guī)定，現(xiàn)將2026年自治區(qū)本級(jí)部門、單位預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)編審工作事宜通知如下：

一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編審

2026年，自治區(qū)本級(jí)部門、單位預(yù)算績(jī)效目標(biāo)覆蓋新增政策及所有財(cái)政預(yù)算支出項(xiàng)目。按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)編制目標(biāo)”的原則，各部門、單位切實(shí)履行主體責(zé)任，做好預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編審工作。

（一）事前績(jī)效評(píng)估。

1.各部門、單位預(yù)算申報(bào)前，嚴(yán)格按照《自治區(qū)財(cái)政支出事前績(jī)效評(píng)估管理指南》（寧財(cái)（績(jī)）發(fā)〔2022〕376號(hào)）要求，對(duì)包括但不限于新增300萬(wàn)元及以上部門重點(diǎn)項(xiàng)目、新增政策開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，發(fā)揮評(píng)估對(duì)決策的支撐作用，撰寫《事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告》（見(jiàn)附件1模板），并隨同“一上”預(yù)算報(bào)財(cái)政廳。

2.部門可以采用委托第三方機(jī)構(gòu)、聘請(qǐng)專家或者自行評(píng)估的方式，對(duì)立項(xiàng)必要性、目標(biāo)合理性、實(shí)施可行性、投入經(jīng)濟(jì)性、籌資合規(guī)性等方面進(jìn)行論證。（與指南保持一致）

3.如聘請(qǐng)專家，需五名或五名以上專家組成專家組，其中至少含一名正高級(jí)職稱或正處級(jí)的專家、兩名副高級(jí)職稱或副處級(jí)的專家，專家可以外聘，也可以由本部門、單位和財(cái)政部門有關(guān)管理人員共同組成。

4.在部門、單位績(jī)效評(píng)估的基礎(chǔ)上，由財(cái)政各部門預(yù)算處對(duì)新增項(xiàng)目、新增政策進(jìn)行審核，提出項(xiàng)目、政策是否具備實(shí)施的必要性和可行性。財(cái)政廳預(yù)算評(píng)審中心選擇不少于3個(gè)重大新增項(xiàng)目，1個(gè)新增政策組織開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)事前績(jī)效評(píng)估。

（二）部門整體支出績(jī)效目標(biāo)編制。

自治區(qū)各主管部門要編制部門、單位整體支出績(jī)效目標(biāo)。部門、單位整體支出績(jī)效目標(biāo)包括：部門職責(zé)績(jī)效目標(biāo)和預(yù)算執(zhí)行績(jī)效目標(biāo)。部門、單位職責(zé)績(jī)效目標(biāo)，是指部門按照自治區(qū)“三定”方案確定的職責(zé)，在一定時(shí)期內(nèi)預(yù)期所要達(dá)到的整體目標(biāo)，是部門、單位基本支出和此項(xiàng)職責(zé)下的各個(gè)預(yù)算項(xiàng)目共同達(dá)到的績(jī)效效果。主要結(jié)合部門、單位中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)、年度計(jì)劃目標(biāo)合理確定。預(yù)算執(zhí)行績(jī)效目標(biāo)，是指部門、單位在年度內(nèi)預(yù)算執(zhí)行預(yù)期所要達(dá)到的目標(biāo)，是部門、單位基本支出和項(xiàng)目支出共同達(dá)到的績(jī)效效果。主要包括結(jié)轉(zhuǎn)資金、結(jié)余資金、預(yù)算調(diào)劑、績(jī)效目標(biāo)調(diào)整四方面內(nèi)容。（見(jiàn)附件2）

（三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制。

1.各部門、單位預(yù)算申報(bào)時(shí)，切實(shí)履行主體責(zé)任。對(duì)所有項(xiàng)目要規(guī)范編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，包括實(shí)施期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)，否則不予入庫(kù)。

2.各部門、單位根據(jù)自身業(yè)務(wù)范疇和項(xiàng)目特點(diǎn)，進(jìn)一步細(xì)化數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)等。數(shù)量指標(biāo)、成本指標(biāo)應(yīng)一一對(duì)應(yīng)，并與資金測(cè)算表保持一致。

3.設(shè)置績(jī)效指標(biāo)值。定量指標(biāo)值應(yīng)包含計(jì)量單位?？?jī)效指標(biāo)值主要依據(jù)或參考計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)主管部門、單位認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)定。

（四）預(yù)算“一上”環(huán)節(jié)。

1.基礎(chǔ)資料填報(bào)。各部門、單位認(rèn)真準(zhǔn)確填報(bào)項(xiàng)目基礎(chǔ)信息、《自治區(qū)本級(jí)部門項(xiàng)目支出實(shí)施期預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》（附件3）、《自治區(qū)本級(jí)部門項(xiàng)目支出年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》（附件4）。按照審計(jì)要求，各部門要將2024年開(kāi)展的對(duì)2023年度項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告上傳至項(xiàng)目申報(bào)的附件內(nèi)。

2.績(jī)效目標(biāo)審核。財(cái)政廳各部門預(yù)算處進(jìn)行初審，財(cái)政廳預(yù)算評(píng)審中心進(jìn)行復(fù)審。

3.審核內(nèi)容及重點(diǎn)。

（1）審核部門整體支出績(jī)效目標(biāo)，其中部門、單位職責(zé)績(jī)效目標(biāo)審核確定后原則不再更改。

（2）審核立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)、資金測(cè)算、項(xiàng)目必要性、實(shí)施可行性等，即是否立項(xiàng)合理，有充分的立項(xiàng)依據(jù)；是否有項(xiàng)目可研報(bào)告或?qū)嵤┓桨?；是否有具體的資金測(cè)算方案和項(xiàng)目支出（實(shí)施）標(biāo)準(zhǔn)等。

（3）審核項(xiàng)目支出實(shí)施期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。實(shí)施期預(yù)算績(jī)效目標(biāo)即項(xiàng)目實(shí)施期內(nèi)整體績(jī)效目標(biāo)，年度績(jī)效目標(biāo)即申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算當(dāng)年績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)要注明項(xiàng)目安排的資金量、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、預(yù)期達(dá)到的效果和效益等。經(jīng)常性項(xiàng)目和一次性項(xiàng)目的實(shí)施期績(jī)效目標(biāo)與年度績(jī)效目標(biāo)相同。

（4）“一上”環(huán)節(jié)重點(diǎn)審核項(xiàng)目三級(jí)績(jī)效指標(biāo)，即數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)、滿意度指標(biāo)等。

（5）審核《項(xiàng)目預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告》。部門、單位將績(jī)效評(píng)估報(bào)告上傳至項(xiàng)目申報(bào)的附件內(nèi)。如委托第三方機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)專家，評(píng)估報(bào)告要有第三方機(jī)構(gòu)蓋章或?qū)＜液炞?。?duì)于辦公用房修繕類項(xiàng)目，財(cái)政預(yù)算評(píng)審中心的評(píng)審報(bào)告可作為事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告。

（6）分級(jí)次項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，包括自治區(qū)本級(jí)預(yù)算和對(duì)市、縣（區(qū)）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效目標(biāo)。

4.其他。上述內(nèi)容如有任意一項(xiàng)不符合要求，即退回部門、單位限期整改后再上報(bào)，審核通過(guò)后方可納入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)，進(jìn)入下一階段預(yù)算編制環(huán)節(jié)。

（五）預(yù)算“二上”環(huán)節(jié)。

1.程序?qū)徍?。?cái)政廳各部門預(yù)算處審核各部門、單位是否按要求編制績(jī)效目標(biāo)，總體績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目的契合度，績(jī)效目標(biāo)的完整性等。

2.重點(diǎn)審核。預(yù)算“二上”環(huán)節(jié)重點(diǎn)審核部門、單位整體支出績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目三級(jí)績(jī)效指標(biāo)和指標(biāo)值。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)嚴(yán)格按照編制要求，對(duì)數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)、滿意度指標(biāo)等三級(jí)指標(biāo)和指標(biāo)值進(jìn)行審核。

3.其他。上述內(nèi)容如有任意一項(xiàng)不符合要求，部門、單位在限期內(nèi)整改后重新上報(bào)，審核通過(guò)后方可進(jìn)入下一階段的預(yù)算編制?？?jī)效目標(biāo)一經(jīng)批復(fù)，不得隨意變更，因項(xiàng)目調(diào)整或其他不可控因素影響確需變更的，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)政審核同意后予以變更。

二、加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理

按照預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與部門預(yù)算同步申報(bào)、同步審核、同步批復(fù)、同步公開(kāi)的原則，請(qǐng)各部門、單位務(wù)必按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，做好批復(fù)、下達(dá)及公開(kāi)工作。

（一）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)批復(fù)。

按照“誰(shuí)批復(fù)預(yù)算，誰(shuí)批復(fù)目標(biāo)”的原則，財(cái)政廳各部門預(yù)算處和自治區(qū)本級(jí)各部門在批復(fù)年度部門預(yù)算時(shí)，要將部門整體績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)一并批復(fù)。部門、單位整體績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)填報(bào)數(shù)據(jù)中提取。

（二）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)公開(kāi)。

各部門、單位需在財(cái)政廳批復(fù)績(jī)效目標(biāo)之日起二十日內(nèi)，主動(dòng)將部門、單位整體績(jī)效目標(biāo)和所有項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，與部門預(yù)算同步在同一網(wǎng)址予以公開(kāi)，主動(dòng)接受監(jiān)督。（涉密信息除外）。

（三）項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)下達(dá)。

財(cái)政廳各部門預(yù)算處和自治區(qū)本級(jí)部門在下達(dá)年度部門預(yù)算資金時(shí)，要同步下達(dá)所有項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)，下達(dá)的績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)要與年初批復(fù)內(nèi)容保持一致。分期分批下達(dá)的，直至最后一期（批）下達(dá)資金的績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)值的總和，須與年初績(jī)效總體目標(biāo)及指標(biāo)一致。年度執(zhí)行中發(fā)生預(yù)算調(diào)劑或績(jī)效目標(biāo)調(diào)整的，要按照預(yù)算調(diào)劑程序同步調(diào)整績(jī)效目標(biāo)后再下達(dá)資金及調(diào)整后的績(jī)效目標(biāo)表。

三、工作要求

（一）明確目標(biāo)，強(qiáng)化分工。自治區(qū)本級(jí)各部門要按照既定目標(biāo)，扎實(shí)推進(jìn)2026年預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制及審核工作，加強(qiáng)績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用。各部門、單位要科學(xué)編制績(jī)效目標(biāo)，財(cái)政廳各預(yù)算處室要加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)審核，重點(diǎn)關(guān)注新增支出政策和支出項(xiàng)目，對(duì)績(jī)效目標(biāo)管理虛化、弱化等未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，審核“未通過(guò)”的不得納入項(xiàng)目庫(kù)，不得安排預(yù)算，切實(shí)削減低效無(wú)效支出。

（二）落實(shí)責(zé)任，完善機(jī)制。自治區(qū)本級(jí)各部門、單位要樹(shù)立主體責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，全面落實(shí)部門與項(xiàng)目單位的責(zé)任，將績(jī)效關(guān)口前移，建立健全內(nèi)部績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等工作機(jī)制和管理流程，健全績(jī)效指標(biāo)體系，建立激勵(lì)機(jī)制，硬化績(jī)效管理應(yīng)用約束。

（三）做實(shí)基礎(chǔ)，提高質(zhì)量。自治區(qū)本級(jí)部門、單位要注重預(yù)算績(jī)效編制基礎(chǔ)工作，認(rèn)真組織事前績(jī)效評(píng)估，決策前移，擰緊事前評(píng)估“水龍頭”，防止指標(biāo)設(shè)置不完善、不夠細(xì)化量化、指標(biāo)與政策貼合度不夠、邏輯分類不準(zhǔn)確等問(wèn)題，提高編制質(zhì)量。

（四）溝通協(xié)調(diào)，密切配合。財(cái)政部門和本級(jí)各部門之間、財(cái)政部門內(nèi)部相關(guān)各處室之間要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，遇到問(wèn)題及時(shí)溝通，共同研究解決。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的分析，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為下一步工作推進(jìn)積累經(jīng)驗(yàn)。

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附件： 附件1：項(xiàng)目預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告模板等

附表2：自治區(qū)本級(jí)部門整體支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)審核表

附表3：自治區(qū)本級(jí)項(xiàng)目支出實(shí)施期預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表

附表4：自治區(qū)本級(jí)項(xiàng)目支出年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表

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寧夏回族自治區(qū)財(cái)政廳

2025年7月25日

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