各州（市）財政局：

為全面推進政府性融資擔保體系建設，壓實政府性融資擔保機構(gòu)經(jīng)營管理責任，督促其堅持保本微利運行，達到增強擔保能力、增強管理水平、控制業(yè)務規(guī)模、控制擔保風險的“兩增兩控”要求，現(xiàn)將《云南省政府性融資擔保機構(gòu)績效評價管理辦法》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

云南省財政廳

2025年1月21日

（此件公開發(fā)布）

云南省政府性融資擔保機構(gòu)績效評價管理辦法

第一章  總  則

第一條  為規(guī)范政府性融資擔保機構(gòu)績效評價工作，督促政府性融資擔保機構(gòu)堅守準公共定位，聚焦我省重點產(chǎn)業(yè)，不斷提升服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體能力，根據(jù)《中共中央 國務院關于完善國有金融資本管理的指導意見》（中發(fā)〔2018〕25號）、《國務院辦公廳關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《財政部關于印發(fā)〈政府性融資擔保、再擔保機構(gòu)績效評價指引〉的通知》（財金〔2020〕31號）、《中國銀保監(jiān)會等七部門關于做好政府性融資擔保機構(gòu)監(jiān)管工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕39號）和《云南省人民政府辦公廳關于加快推進政府性融資擔保高質(zhì)量發(fā)展的實施意見》（云政辦規(guī)〔2025〕1號）等規(guī)定，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱政府性融資擔保機構(gòu)，是指依法設立，由政府及其授權(quán)機構(gòu)出資并實際控股，以服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營目標的融資擔保、融資再擔保機構(gòu)。我省政府性融資擔保機構(gòu)名單由省財政廳會同省金融管理局確定。

本辦法所稱小微企業(yè)是指符合《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）規(guī)定的小型微型企業(yè)、個體工商戶、小微企業(yè)主，以及與前者規(guī)模相當?shù)?，?jīng)其他政府機構(gòu)登記的非企業(yè)經(jīng)濟組織。

本辦法所稱“三農(nóng)”主體是指從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品加工、農(nóng)用物資和農(nóng)副產(chǎn)品流通的企業(yè)，還包括農(nóng)戶、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，以及經(jīng)其他政府機構(gòu)登記的非企業(yè)經(jīng)濟組織。

第三條  本辦法所稱績效評價，是指通過建立評價指標體系，對政府性融資擔保機構(gòu)在政策效益、經(jīng)營能力、風險控制和體系建設等方面進行的綜合評價。

本辦法所稱融資擔保業(yè)務僅包含經(jīng)營類融資擔保業(yè)務，不包括消費類融資擔保業(yè)務。

第四條  政府性融資擔保機構(gòu)績效評價工作按照“統(tǒng)一規(guī)制、分級管理”的原則，由同級財政部門組織實施，原則上以一個會計年度為一個完整評價期。

第五條  績效評價工作應當遵循客觀、公正、公平原則，發(fā)揮正向激勵作用，突出各級政府性融資擔保機構(gòu)聚焦支小支農(nóng)、保本微利運行、發(fā)揮增信作用等政策導向，兼顧可持續(xù)經(jīng)營目標。

第六條  績效評價結(jié)果與同級財政部門對政府性融資擔保機構(gòu)的政策扶持、資金支持以及薪酬激勵等情況掛鉤。

第二章  評價指標與分值

第七條  績效評價指標采取百分制，分為政策效益指標、經(jīng)營能力指標、風險控制指標和體系建設指標。

（一）政策效益指標。主要反映政府性融資擔保機構(gòu)在堅守融資擔保主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、主動降費讓利、服務優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)等方面發(fā)揮效益情況。

（二）經(jīng)營能力指標。主要反映政府性融資擔保機構(gòu)業(yè)務拓展和可持續(xù)經(jīng)營情況。

（三）風險控制指標。主要反映政府性融資擔保機構(gòu)業(yè)務風險防控能力情況。（四）體系建設指標。主要反映政府性融資擔保機構(gòu)參與融資擔保體系建設以及推進銀擔合作情況。

第八條  績效評價級次分為省級和州（市）級。省級政府性融資再擔保機構(gòu)績效評價目標值由省級財政部門根據(jù)其發(fā)揮政策功能和實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營的重要程度確定，州（市）級政府性融資擔保機構(gòu)績效評價目標值由州（市）級財政部門確定。

第九條  對省級政府性融資再擔保機構(gòu)開展績效評價，包括但不限于以下指標：

（一）政策效益指標

1.當年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資再擔保戶數(shù)及占比、金額及占比。

2.當年新增單戶1000萬元（含）以下小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資再擔保金額及占比。

3.當年平均綜合再擔保費率。

4.當年新增單戶擔保金額500萬元（含）以下納入國家融資擔?；饌浒负驼J證的支小支農(nóng)直保業(yè)務金額及占比。

5.當年聚焦重點產(chǎn)業(yè)鏈的再擔保金額及占比。

6.政策性融資擔保業(yè)務分行業(yè)集中度。

7.支小支農(nóng)再擔保責任金額占比。

（二）經(jīng)營能力指標

1.年末融資再擔保責任余額及增速。

2.當年新增融資再擔保責任金額及增速。

3.融資再擔保責任余額放大倍數(shù)及增速。

4.國有資本保值增值率。結(jié)合政府性融資擔保發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用情況，經(jīng)濟下行期內(nèi)，可暫不考核該項指標或適當降低指標分值。

5.當年可運作資金收益。

6.資金收益率。

7.成本費用率。

（三）風險控制指標

1.當年代償率。

2.撥備覆蓋率。

3.依法合規(guī)經(jīng)營情況。是否存在為地方政府或其融資平臺融資提供擔保、向非融資擔保機構(gòu)進行股權(quán)投資、偏離主業(yè)擅自擴大業(yè)務范圍、重大審計問題、收到監(jiān)管處罰或負面評價、發(fā)生重大風險事件等情況。其中，為地方政府及其融資平臺融資提供擔保、向非融資擔保機構(gòu)進行股權(quán)投資是指《國務院辦公廳關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）出臺后新開展的業(yè)務。依法合規(guī)經(jīng)營情況應參考當?shù)厝谫Y擔保公司監(jiān)督管理部門意見。政府性融資擔保、再擔保機構(gòu)未依法合規(guī)經(jīng)營，情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，其績效評價等次下調(diào)至“中”以下。

4.清退發(fā)行債券業(yè)務等非政策性業(yè)務金額。

5.累計代償率。

6.當年代償回收率。

7.累計代償回收率。

（四）體系建設指標

1.參與政府性融資擔保體系合作情況：反映與上級再擔保機構(gòu)開展業(yè)務合作，以及向下拓展業(yè)務情況。

2.推進銀擔合作情況：反映合作銀行數(shù)量及授信規(guī)模、落實銀擔風險分擔機制、及時足額承擔風險責任等情況。

第十條  對州（市）級政府性融資擔保機構(gòu)開展績效評價，包括但不限于以下指標：

（一）政策效益指標

1.當年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保戶數(shù)及占比、金額及占比。

2.當年新增單戶1000萬元（含）以下小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保金額及占比。

3.當年平均綜合擔保費率。

4.當年聚焦重點產(chǎn)業(yè)鏈直保金額及占比。

5.政府性融資擔保業(yè)務行業(yè)集中度。

（二）經(jīng)營能力指標

1.年末融資擔保責任余額及增速。

2.當年新增融資擔保責任金額及增速。

3.融資擔保責任余額放大倍數(shù)及增速。

4.國有資本保值增值率。結(jié)合政府性融資擔保發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用情況，經(jīng)濟下行期內(nèi)，可暫不考核該項指標或適當降低指標分值。

5.當年可運作資金收益。

6.資金收益率。

7.成本費用率。

（三）風險控制指標

1.當年代償率。

2.撥備覆蓋率。

3.依法合規(guī)經(jīng)營情況。與第九條風險控制指標中依法合規(guī)經(jīng)營情況要求一致。

4.清退發(fā)行債券業(yè)務等非政策性業(yè)務金額。

5.累計代償率。

6.當年代償回收率。

7.累計代償回收率。

（四）體系建設指標

1.參與政府性融資擔保體系合作情況：反映與上級再擔保機構(gòu)開展業(yè)務合作，以及向下拓展業(yè)務等情況。

2.推進銀擔合作情況：反映合作銀行數(shù)量及授信規(guī)模、落實銀擔風險分擔機制、及時足額承擔風險責任等情況。

第十一條  本級財政部門可根據(jù)本地實際及機構(gòu)特點，調(diào)整績效評價一級指標分值及增減、調(diào)整二級指標及分值。

第三章  評價程序

第十二條  政府性融資擔保機構(gòu)應當于每年4月30日前將本年度經(jīng)營計劃及績效目標報同級財政部門。同級財政部門結(jié)合上年度績效目標實際完成情況確定績效評價的年度目標值。

第十三條  政府性融資擔保機構(gòu)應當于每年4月30日前完成上年度績效自評，并向同級財政部門報送績效自評報告及相關基礎材料?；A材料包括：

（一）上年度經(jīng)營計劃。

（二）上年度經(jīng)營情況報告。

（三）上年度財務會計報告及中介機構(gòu)出具的審計報告。

（四）績效評價計分相關證明材料。

（五）同級財政部門要求提供的其他材料。

第十四條  同級財政部門根據(jù)政府性融資擔保機構(gòu)提供的績效自評報告及基礎材料，組織開展績效評價工作，必要時可委托第三方機構(gòu)開展績效評價。同級財政部門應于每年6月30日前完成績效評價工作并將績效評價結(jié)果反饋政府性融資擔保機構(gòu)及其股東單位，報送省財政廳，抄送同級工業(yè)和信息化、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等有關部門。

第十五條  政府性融資擔保機構(gòu)應當建立重大事項報告制度，發(fā)生單筆超過公司凈資產(chǎn)10%的重大經(jīng)濟損失、重大投融資和資產(chǎn)重組、重大法律糾紛、重大產(chǎn)權(quán)變動等重要情況時，應及時向同級財政部門報告。同級財政部門通過查閱財務報表、重大事項報告、董事會報告等方式，對企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。

第四章  評價結(jié)果及應用

第十六條  績效評價得分對應不同的評定等次：

（一）90分≤評價得分≤100分，評定等次為“優(yōu)”。

（二）80分≤評價得分＜90分，評定等次為“良”。

（三）70分≤評價得分＜80分，評定等次為“中”。

（四）60分≤評價得分＜70分，評定等次為“低”。

（五）評定得分＜60分的，評定等次為“差”。

第十七條  績效評價得分作為各級財政資金支持以及國家融資擔保基金優(yōu)先開展業(yè)務合作的重要參考依據(jù)。各級財政部門可對評定等次為“中”及以上的轄內(nèi)政府性融資擔保機構(gòu)，予以資本金補充、擔保費補貼、代償補助、以獎代補等支持。

第十八條  年度績效評價結(jié)果直接運用于政府性融資擔保機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績考核、工資總額核定、負責人薪酬和任期激勵。政府性融資擔保機構(gòu)負責人薪酬及履職待遇按照地方金融企業(yè)負責人薪酬及履職待遇有關規(guī)定執(zhí)行。

第五章  監(jiān)督管理

第十九條  政府性融資擔保機構(gòu)及其主要負責人、主管財務會計工作的負責人應當對提供的績效自評報告及相關基礎材料的真實性、完整性負責。

第二十條  政府性融資擔保機構(gòu)在報送績效評價材料中，存在漏報、瞞報以及提供虛假材料等情況的，由同級財政部門責令限期改正，下調(diào)當期評價等次一個級別并取消下一年度評“優(yōu)”資格。

第二十一條  財政部門及其工作人員應當認真組織開展績效評價工作，嚴格執(zhí)行各項評價標準、計分條件，詳細載明相關評分依據(jù)。

財政部門及其工作人員在開展政府性融資擔保機構(gòu)績效評價工作中，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊或者泄露政府性融資擔保機構(gòu)商業(yè)秘密等違法違紀行為的，按照公務員法、監(jiān)察法、財政違法行為處罰處分條例等國家有關規(guī)定追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第六章  附  則

第二十二條  本辦法自2025年3月1日起實施，《云南省政府性融資擔保再擔保機構(gòu)績效評價暫行辦法》（云財規(guī)〔2021〕11號）同時廢止。政府性融資擔保機構(gòu)可參照本辦法制定內(nèi)部績效評價規(guī)范。

第二十三條  農(nóng)業(yè)信貸擔保機構(gòu)績效評價按照《財政部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部 銀保監(jiān)會 人民銀行關于進一步做好全國農(nóng)業(yè)信貸擔保工作的通知》（財農(nóng)〔2020〕15號）等規(guī)定執(zhí)行。 

第二十四條  本辦法由云南省財政廳負責解釋。

附件：1.省級政府性融資再擔保機構(gòu)績效評價計分表

2.州（市）級政府性融資擔保機構(gòu)績效評價計分表