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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境

　　2.1.5 風(fēng)險偏好

　　風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險類型和風(fēng)險總量。這一概念來源于風(fēng)險管理實踐活動，也可以翻譯為“風(fēng)險敞口”。例如，風(fēng)險管理能力較強的商業(yè)銀行可能對風(fēng)險的承受能力較大，將資產(chǎn)更多地投資到高風(fēng)險領(lǐng)域（如新產(chǎn)品、新興行業(yè)等），從而追求較高的收益；風(fēng)險承受能力較小的商業(yè)銀行，為了防止出現(xiàn)重大風(fēng)險或損失，將資產(chǎn)重點投入到低風(fēng)險領(lǐng)域（如成熟的市場、高信用等級的客戶、低風(fēng)險產(chǎn)品等），從而獲取較低但穩(wěn)定的收益。

　　風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，其設(shè)定為銀行戰(zhàn)略層面的內(nèi)容，是董事會在考慮利益相關(guān)者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實際的基礎(chǔ)上，最終確定的風(fēng)險管理的底線。制定明確的風(fēng)險偏好，有助于商業(yè)銀行更清楚地認識自身能夠承擔(dān)的風(fēng)險，明確表達對待風(fēng)險的態(tài)度，同時也有助于在不同利益相關(guān)者之間形成一個共同交流的基礎(chǔ)。如果沒有明確的風(fēng)險偏好，商業(yè)銀行可能盲目追求財務(wù)利潤、發(fā)展速度和經(jīng)營規(guī)模而過度承擔(dān)風(fēng)險，導(dǎo)致經(jīng)營發(fā)展不可持續(xù)；也可能過于謹慎保守，片面規(guī)避風(fēng)險而只能獲取過低的收益，甚至喪失發(fā)展機遇；或者在銀行內(nèi)部造成董事會、管理層、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、分支機構(gòu)對風(fēng)險的“胃口”迥異，各自為政，從而使銀行經(jīng)營管理處于“混亂”狀態(tài)。

　　2010 年10月，巴塞爾委員會發(fā)布了第三版《加強公司治理的原則》，針對2008年全球金融危機中暴露的銀行公司治理缺陷，進一步強調(diào)了銀行要設(shè)定明確的風(fēng)險偏好。2012年6月，銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中，明確商業(yè)銀行內(nèi)部充足評估程序要實現(xiàn)資本水平與風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理水平相適應(yīng)的目標，同時，規(guī)定董事會負責(zé)設(shè)定風(fēng)險偏好，高級管理層負責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作。國際金融協(xié)會最新的調(diào)研報告顯示，77%的機構(gòu)已在公司層面制定了風(fēng)險偏好。

　　商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標相結(jié)合的方式闡述風(fēng)險偏好。

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